December 7, 2021

新加坡 13R/13X 搭建过程中 9 个常见问题

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上文我们给各位介绍了新加坡家族办公室 13R/13X 从前期架构设计,到中期具体搭建以及后期登陆等全套的流程。

今天,我们就客户在整个家办落地前期,最常见的 9 个问题,一一解答。

以下文章针对的客户群体为中国的税务居民,简单理解,只要你持有中国的身份证,不管你是在美国还是西班牙,均被判定为中国税务居民。而对于香港、台湾的客户来说,由于两个司法管辖区均已加入 CRS,因此同样适用。

对于具体实施中,涉及到税务居民,包括针对企业、个人税务方面的规划,我们会在另外一篇文章中详细说明。

1. 申请 13R 要求的 300 万美金是如何计算出来的?

对,官方对投资的金额没有硬性的规定。

但是,官方唯一的要求就是,13R 下的家族办公室,每年的开销不低于 20 万新币,也就是 15 万等值美金。

这部分开销包括给自己发的薪水,日常的公司运营等等所有的费用均可以计算在内。

让我们来简单倒推一下,一个当地的家办,一年的开销至少 15 万美金,那么至少得赚 15-20 万美金吧,这部分资金收入怎么来?通过持有豁免牌照的基金盈利而来,按照私行保守 5% 的收益来倒推,150,000/5% = 3,000,000,这下子知道 300 万的门槛是怎么来的了吗?

至于有些机构说,客户至少要 500 万美金的资金量,这个更多的是看私行的门槛,新加坡绝大多数私行的都是 300 万美金的准入,500 万美金的很少很少,因此最终是放 300 还是 500,决定权在你手里,而不是在第三方的机构。

2. 这 300 万美金后续如何使用,只能放私行吗?

自由支配,不是必须放在私行。

你要是愿意,可以把这部分资金放到新加坡任何一家零售银行的贵宾部门,但是极大的概率,他们并不会接受,术业有专攻,零售贵宾部门的门槛就是 20-30 万美金,300 万美金,通常只有私行会接受,一般部门做不了。

至于这部分资金可以用来干嘛?13R 准确的说是一个迷你型的家族办公室,也就是整个家族里面只有你一个人,因此你可以跟你私行的 banker 一起商议,今天买这支股票,明天买那只对冲基金,或者结构性产品也都可以涉及一些,一样的,没有任何强制的要求

再强调一遍,私行最大的优势就可以融资,目前新加坡几家私行保守的年化可以做到大概 4-5%,而贷款利率只有 1-2% 左右,从大额保单到股票基金包括对冲,都可以通过融资的方式完成。

具体的分析请参见私行融资业务详解

3. 申请 13R/13X 需要在新加坡当地租赁办公室吗?

不是,13R/13X 不一定要租办公室,如果你确实在新加坡当地有业务往来,租赁办公室雇佣人员会是加分项。

目前几乎所有的司法管辖区都在强调经济实质的概念,为了让客户的家族办公室更具有经济实质的意义,并减轻(非消除)客户当前税务所在地的税收风险,客户需要确保重要的战略决策,比如投资授权的条款,即将实施的投资计划及策略,以及投资相关的进出分析决策,都在新加坡进行。

总体来说,在新加坡若设有办公地点,或者在新加坡有逗留记录,其逗留或者居住的时间越长,后续不管哪个司法管辖区的税务机关质疑收入来源是否应该来自新加坡时,可以有更充分的证据予以证实。

4. 13R 的申请可以接受岛国护照的客户吗?

接受。

看到这里是不是发现,零售贵宾银行不接受的客户,到了私行反而接受了,似乎有钱想象空间就大了很多。

新加坡 13R 是支持土耳其等投资护照申请的
土耳其等投资护照是可以申请新加坡税务豁免的

不管你是持有加勒比、土耳其、黑山护照,还是马耳他、爱尔兰的,新加坡金管局均可以接受申请。当然,跟客户拿原出生国籍的身份去申请比起来,对应的尽调会复杂。

5. 13R 可以接受比特币等虚拟货币作为资金来源的客户吗?

可以。

但是仅个别私人银行接受以数字货币作为资产来源的客户,因为整个项目里面涉及到众多的三方机构,包括律所、税务咨询、私行、企业管理机构等,以及最终持有决定权的新加坡金管局 MAS 以及新加坡人力部 MOM。

通常情况下,私行确定可以 onboarding,那么后面都是一路绿灯通行了,MAS 的审查意见,很大一部分是下放给了私行去完成的,最终去给金管局做 PPT 演示的那些素材,其实全部都是出自旺旺来富给客户写的 KYC 报告。

6. 新加坡 13R/13X 是否有申请截止日期?

有。

该免税计划将于 2024 年 12 月 31 日结束,不排除金管局会延期,目前还没有名额的限制,主要是因为门槛比较高,不排除后续会进一步提高申请的门槛。

7. 家族办公室持有的税务豁免是否会过期?

不存在。

只要在 2024 年年底之前获批到税务豁免的政策,那么该基金可以永久享受税务优惠政策。你就不用担心,我放在新加坡私行的资产产生的收益,不会不哪天需要我交税了。

注意,13R/13X 税务豁免是由新加坡金管局的政府机构背书的,不是像一些小岛国一样,今天这个政策,明天那个政策 ,新加坡政府的公信力,大家都知道。

8. 新加坡 13R 跟 13X 之间的区别是什么?

最大的区别就是资金门槛,13R 是 500 万新币,13X 则是 5,000 万新币,10 倍的差距。除此之外,跟 13R 不同的是,需要雇佣至少 3 个专业的投资人员。

然而,回报却并不是特别的诱人,13R 要求基金公司是在新加坡本土设立,而 13X 可以是非新加坡的基金公司,比如开曼或者 BVI 的基金。

除此之外并没有太大的差异,因此对于绝大部分的客户来说,设立一个 13R 的家族办公室就完全够用了。

够用就好,并非得一次性直接到位。

9. 新加坡 13R/13X 跟新加坡其他的移民或者税务居民项目有什么区别?

13R/13X 本质上并非是一个移民项目,因为他并不能让你直接获得永居甚至入籍。

13R 更多的是从税务以及身份方面来考量的一个官方项目,2 点最突出的优势,其一基金公司所有的投资收益免税,其二获得新加坡税务居民的身份 EP。

当然,在拿到 EP 后,客户想进一步申请 PR 也是可以的。

需要注意的,新加坡的永居,并没有一个硬性的评判标准。

根据之前的经验,或者根据众多过来人的移民经来看,你在新加坡买了房常年住,比从不登录新加坡要好很多;你在新加坡有业务往来,跟你只做内地市场来讲,同样是加分项。

总体来说,新加坡移民局要看到你有充足的动机,才会给你永居,而不像申请 13R/13X 这类,有相对硬性的标准。

如果想一步到位拿到新加坡永居,则可以考虑新加坡的全球创业者投资计划 GIP,不幸的是,门槛非常高,其用户画像为:上一辈的创业者,积累了上亿美金的家产;或者为其富二代;或者,你是白手起家的创业者,拿到了知名风险投资机构的融资,成为了独角兽。

10. 扩展阅读

【01】海外私人银行介绍及开户指南

【02】新加坡私人银行开户指南及常见问题

【03】新加坡家族办公室 13R 申请指南

【04】新加坡 13R/13X 获取新加坡税务居民 11 个常见问题

11. 关于旺旺来富

「旺旺来富」创立于 2019 年,专注于互联网离岸业务,以互联网技术为基础,通过透明的服务、高效的流程、低成本的运营策略,为中产客户、高净值人群,提供离岸产品及服务。 

目前在北京、香港、新加坡、美国等设有分支机构。 

公司创始人及合伙人来自阿里巴巴、美团、PWC、摩根斯坦利等互联网及金融机构。 

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我们与世界上超过 89 个离岸司法管辖区,180 多家顶尖的离岸零售、商业及私人银行,会计/税务事务所、律师事务所建立了深入合作。

我们的客户包括众多头部互联网行业、新兴产业的(超)高净值人群,及福布斯榜单、演艺界客户。

更多关于旺旺来富的介绍,可以参考《开篇》

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Ava 姐

Ava 姐,旺旺来富合伙人,曾在美团任职高级产品经理多年,5 年多的离岸业务以及全球资产配置的经验。

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