September 26, 2022

2022 年美国 ITIN 申请,最常见的 9 个误解

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我们先前为各位介绍了申请美国 ITIN 的 3 种方式,及其利弊,本篇,就历年客户咨询的众多问题,总结成如下的 9 个常见问题、误区,供各位学习参考。

1. 非美国公民在美国境内产生的收入是否需要报税?

严格意义上来说,外国公民,比如一个中国的公民,在美国境内产生的收益是需要报税的,不论是你通过美国的券商取得的资本利得,股息分红,还是你在美国持有的房地产的房租,或者卖房所产生的差价。

这也是 ITIN 的存在的目的。

由于美国跟不同的国家地区签署有不同的预提协议,所以没法一概而论。

详细的解释请参考我们的专题文章,外国人就美国来源的收入要不要报税

具体到实践中,执行起来并不是很容易,同时我们也发现不少用户没有这方面的意识,也就对于报税甚至纳税无从谈起。

而对于数字货币这类,本质依然是跟股票类似的资产,所以根据不同的情况,在一定情况下是需要报税的,这部分比较复杂,我们会在单独的文章里面说明。

2. 通过 CAA 代理美国 ITIN 申请需要提供护照原件吗?

不需要。

CAA 全称是 Certifying Acceptance Agents,也就是经过美国国税局认证过的代理机构,旺旺来富作为 CAA 是可以代表为其客户做护照认证的。

因此只需要提供清晰的护照扫描件就可以,不需要快递护照。如何正确的递交护照扫描件,请参考此文

这大大加快了办理的进度,同时也防止了护照原件的丢失。

通过 CAA 代办 ITIN 有什么优势,请参考这里

3. 申请 ITIN 被拒的可能性大吗?被拒了怎么办?

前面一篇文章已经提到过,想申请 ITIN 要么通过自己全程亲力亲为,要么通过 CAA 去办理。

前者 ITIN 失败率,也就是被拒绝的可能性非常高,而且非常耗时。

后者由于是流水线的代办机构,熟悉每一个细节,因此被拒的可能性极低,以旺旺来富的客户为例,成功率为 100%。

美国 ITIN 申请被拒
ITIN 的据信

为什么会出现这样的情况,请参考自己申请 ITIN vs 通过 CAA 代理申请 ITIN 的异同

4. 如何查询 ITIN 申请进度?

目前美国国税局的官网是无法查询 ITIN 的办理进度的。

若是自己申请,唯一的办法是拨打电话 +1 2679411000,接通电话后,核实基本的信息,即可确认当前的进度。

若是通过 CAA 申请,直接咨询 CAA 进度就可以了,会比 IRS 反馈快很多。

5. 如何验证 ITIN 的真实性?

跟上面 ITIN 查询类似,拨打官方电话。

美国境内拨打电话 800 9089982,海外拨打 +1 2679411000。

鉴于 ITIN 的违法成本很高,而收益极低,因此目前没有见到有人敢造假 ITIN 的,真没必要。

或者每年 4 月 15 号报税的时候验证也是可以的。

6. 取得 ITIN 之后,会成为美国的税务居民吗?

不会。

ITIN 跟美国税务居民没有必然联系,拿到 ITIN 并不会自动成为美国税务居民。

这点完全不需要担心,ITIN 初期的目的仅仅是为了报税方便,后期扩展了一些银行开户的功能。

如何判断美国税务居民,请参考 CRS 攻与防之税务居民

7. 取得了 ITIN 去美国会更方便,或者可以在美国工作生活吗?

不会。

跟上一个常见问题类似,取得了 ITIN 跟入境美国没有必然联系,更不会让在美国工作或者生活更方便。

至于网上有谣传说申请了 ITIN 就可以拿到美国社保、享受发达国家的福利,做梦想屁吃了。

再次重申,申请 ITIN,仅仅是为了方便海外居民申报美国联邦税。

如果通过一个简单的 ITIN 就能让你顺利入境美国甚至在那边生活,那也未免太过离谱了。

海外公民,尤其是高净值人群,通过投资移民(非传统技术、旅游)入境美国的话,可以通过 EB-1A/EB-1C/EB-2/EB-1C/EB-5 这类方式入境。

8. 配偶或者孩子可以申请 ITIN 吗?

可以。

只要是有护照的群体,均可以申请 ITIN,跟年龄、工作、目前在哪里等等没有必然联系。

对应的,留学生申请 ITIN 同样可以全程完成申请,只需要基本的护照文件就可以了。

9. 通过 ITIN 申请美国银行卡方便吗?

很方便。

目前美国大部分本土银行都是接受海外客户通过 ITIN 去开设他们的借记卡、信用卡或者押金信用卡的。

大部分情况下,由于海外居民在美国本土没有任何的信用记录,因此通常第一次申请的时候是无法直接申请信用卡的话,但是可以申请押金信用卡,通常是按照 1:1 的比例去申请,也就说,你需要 1000 美金的信用卡额度的话,就需要抵押 1000 美金在借记卡账户里面。

Capital One/Citi/One Finance 等都是支持押金信用卡的。

ITIN 申请的 Capital One 信用卡

而当你用了一段时间之后,在美国当地产生了信用记录之后,就可以申请 Chase/Citi 的信用卡了。

而像 Amex 需要的门槛则更高一些,需要你在当地已经有了一张信用卡的消费记录,凭此才可以去申请 Amex 信用卡主卡。

总结起来就是:

初来乍到,刚申请完 ITIN,没有任何信用记录的话,就直接申请押金信用卡。

而积累了一段时间之后,在美国当地有了信用记录之后,则可以直接申请信用卡。

在使用上,二者没有本质的区别,通常都是 Visa 卡,仅仅是感觉上,后者看上去更高贵一些。

10. 拿到 SSN 之后,ITIN 怎么处理了?

如果你已经拿到了永居,或者入籍了,则无需再每年更新 ITIN 了。

直接联系 IRS,将你 ITIN 的信息合并到最新的 SSN 名下就可以了。

稍后,你的这个 ITIN 会自动作废。

11. 通过券商也是可以申请到 1042-S 表格的对吗?

对的。

如果你想自己尝试申请 ITIN 的话,首先得拿到 1042-S 表格。

大部分美国本土的券商在次年的 3 月份都是会主动发你此表格,你可以直接通过他们的用户中心,或者邮件下载到。

但是部分券商,尤其是中资的一些券商,可能并不会主动发你此文件,需要你主动去联系。

最简单的方式,直接咨询他们客服。

12. EIN 跟 ITIN 的关系及区别是什么?

没有必然联系,EIN 是跟公司绑定,而 ITIN 是跟个人绑定。

EIN 是在美国 50 个州设立完公司,之后报税需要申请的公司税号。

EIN 税号

以旺旺来富提供的业务为例,比如客户在我们这边设立完特拉华公司后,在开户环节,我们会为这家公司先申请 EIN 税号,拿到 EIN 税号后,才会正式开始开设公司账户的流程。

而对于 ITIN,则是以自然人的身份去申请,对于非美国税务居民,通常就是非美国公民、绿卡持有者及在美工作人士,若在美国产生了经济活动,则需要通过这个 ITIN 税号去向 IRS 主动报税。

13. 扩展阅读

【01】手把手自己申请 ITIN

【02】非美国居民,美国来源所得报税实操

【03】最适合华人注册的美国公司之 7 大州利弊分析

【04】海外身份规划第 1 要素,税务居民身份

14. 关于旺旺来富

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目前在北京、香港、新加坡、美国等设有分支机构。 

公司创始人及合伙人来自阿里巴巴、美团、PWC、摩根斯坦利等互联网及金融机构。 

作为这个行业的一匹黑马,通过互联网行业的用户体验与效率,结合传统金融行业的严谨与稳重,为客户带来全新不一样的体验。 

我们与世界上超过 89 个离岸司法管辖区,180 多家顶尖的离岸零售、商业及私人银行,会计/税务事务所、律师事务所建立了深入合作。

我们的客户包括众多头部互联网行业、新兴产业的(超)高净值人群,及福布斯榜单新贵。

更多关于旺旺来富的介绍,可以参考《开篇》

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Johnny

UCLA 毕业,6 年跨境运营经验。对离岸信托和高净值个人税务筹划有丰富的经验。擅长税务合规管控、税务风险评估以及全方位的税务筹划方案。

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