May 25, 2022

2022 年手把手,远程美国 ITIN 申请指南

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关于 ITIN 的一些基本概念解释,就不在本文解释了,我们直接来实战,如何 DIY「免费」申请 ITIN。

顺便说一句,除了 ITIN 你可以 DIY 之外,香港公司的设立,同样可以 DIY,请参考图文教程 30P,手把手免费香港公司注册,香港公司开户指南

DIY 唯一的问题是,你需要耗费大量的时间,走大量的弯路。是花钱买时间,还是时间不值钱,仁者见仁。

1. 你为什么需要申请 ITIN

关于 ITIN 的应用场景,远不止简单的去 IRS 报税这么简单,一句话,外国公民(非美国公民,绿卡持有者等),在美国境内产生的收入,需要报税的话,就需要 ITIN。

美国公民报税用 SSN(Social Security Number),非美国公民了?ITIN(Individual Taxpayer Identification Number)!

ITIN 用途?

1.1. 个人报税

外国人在美国加州投资买了房,出租,有了房租收入,需要给联邦以及对应的加州报税,需要 ITIN。

买了几年的房子想出售,由此产生的资本利得,同样需要通过 ITIN 去报税。

为了保护隐私,同时最大化公司收益,你在特拉华设立了一家 LLC 类型的公司,由于 LLC 类型的公司无需在公司层面申报,而是直接转嫁至公司成员,也就是自然人层面,跟自然人一起合并报税,减少了二次报税的情况。

而非美国公民在美国报税,则需要申请 ITIN,跟这家 LLC 公司一起报税。

除此之外,美国有预扣税,通过 ITIN 可以申请退税,比如之前被网友玩坏的通过 Amazon KDP 出版电子书,申请 ITIN 享受预扣税减免就是这类野路子。

1.2. 申请美国当地银行账户

从官方的角度,ITIN 的用途止上一节,但是随着 ITIN 的普及,美国各大银行也开始在上面玩生态了。

之前,只有持有 SSN 的人可以在美国银行开户,这不是孤立了海外有钱人嘛,于是美国本土的银行想了个办法,只要是持有 ITIN 的,我也可以接受开户,当然,需要额外提供一些文件了,比如地址证明之类的。

所以,开设美国的个人银行账户,或者申请美国信用卡账户也需要 ITIN。

像目前主流的 Capital-One、Discover Bank、Citi、GO2Bank、Bank-of-Hawaii 都是可以通过 ITIN 去开设 credit 或者 secured card 的。

作为一个外国人,在海外没有任何的信用记录,怎么可能上来就给你开设信用卡了,因此通常都是先开设 1:1 押金的 secured card,正好通过该 ITIN 在美国建立一些信用,过个半年一年的样子,再申请正式的信用卡。

不少客户通过 ITIN 申请 Amex,从而获得各种酒店礼遇的,顺便把在美国的信用也积累了,一举两得。

1.3. 开设 Paypal 以及 Stripe 账户

除了上面的常见应用场景之外,如果你需要申请美区的 Paypal 或者 Stripe 账户,ITIN 也是一项必备条件。

为什么要申请美区的 Paypal,而不是别的国家地区的 Paypal,超出本篇幅了。

总而言之,如果你是非美国公民,在美国境内有业务,不管是个人,还是公司的,申请一枚 ITIN 是一件必不可少的事情。

2. 申请美国 ITIN 的 3 种方式

想完成美国 ITIN 申请,通常有如下 3 种方式。

2.1. 借助 Amazon KDP 证明信或者收入来借道申请 ITIN

这个准确的说是条野路子,并且差不多被内地的客户玩坏了,成功率无限接近于 0,给各位讲讲原理。

全球几个大国,比如中国、加拿大等的公民,在美国出版产生的版税可以享受预扣税的退税,要做退税减免,自然得有 ITIN。

而在美国最简单发型刊物的办法就是在 Amazon Kindle Direct Publish,俗称 Amazon KDP 上面出本电子书,基本上,写的不太烂的像本书的样子的都可以算作是出版刊物,借此可以去向 IRS 申请 ITIN。

本来这是个很好的契机的,鼓励外国人去美国出书,结果被个别聪明的人士利用,疯狂申请,IRS 也不傻,从 2019 年之后,通过 KDP 去申请 ITIN 的成功率无限接近于 0 了,最近 3 年未听说通过此方案成功注册 ITIN 的案例。

2.2. 通过美国国税局 IRS 授权的代理机构去申请

你没看错,IRS 也就是美国国税局也是会授权全美大大小小的代理机构的,被认证的 ITIN 代理人也叫 Certified Acceptance Agent,简称 CAA。

通过此种方式申请,简单快速,成功率 99.99%。

2.3. 自己直接向 IRS 申请

这是我们今天重点要讲的,自己 DIY,直接向美国国税局 IRS 申请 ITIN。

此方式适合有大把时间,并且愿意折腾的人士。

我们会在下一章节详细说明具体的流程,以及需要提供的文件。

3. 自行申请 ITIN 流程

下面会分 3 步给各位讲解。

3.1. 申请 1042-S 表格

1042-S 全称 Foreign Person’s U.S. Source Income Subject to Withholding,也就是海外人士在美国预扣税的申请表格。

ITIN 申请填写的 1042-S 表格

如何获取这份表格?

都说是在美国有收入的,接下来就各显神通了。

比如以下:

既然 IRS 已经把 KDP 直接申请 ITIN 路子给堵了,但是,如果我真的出版了,并且真的有的有产生收入了,那不就真的报税了么?等到次年 3 月左右 IRS 统一发放税表的时候,就能收到 1042-S 税表了。

此外,你可以通过 Google Ads,Youtube 合作伙伴计划(YPP),基本你能想得到的方式去产生收益。

不过说实话,都没那么容易,如果你不是互联网行业的,做这些可能是天书,如果你是做技术或者产品出生的,并且能顺利阅读英文,或者你之前本身就在跑 Google Ads 或者在 Youtube 上分享视频的话,会相对轻松些,但是也都会有些门槛。

比如,Google Ads 你得真的有业务在跑广告。而 YPP 的门槛会更高些,至少得有 1000 位订阅者,对累积观看时长有要求。

除此之外,通过美国本土的券商也可以实现,这个可能是最简单的方式,比如你通过在 IB 或者 Firsttrade 开户做些投资,次年也会收到对应的表格。

如果上面你从没接触过,初步预计耗费 1 年左右的时间,而如果你本身就从事这块的业务,轻车熟路的话,时间会快些,但是再快,也得等到次年的 3 月 IRS 给各大平台下发 1042-S 表格的时候。

如果上面的你都确定能搞定,那下面的就相对来说简单很多了。

3.2. 填写 W8-BEN 表格

这是一张神奇的表格,几乎你在海外的所有的金融机构,不仅仅是在美国,以及美国的各大网站,比如 Google、Facebook 从事业务的时候,都需要填写。

主要是为了确认你的税务居民身份,最终是为了 FATCA 监管,正常填写即可。

比如你在海外银行开户的时候,100% 必填这份表格,可以参考 KYC 表格填写解析

3.3. 填写 W-7 表格

W-7 是申请 ITIN 的表格,里面有一项,选择 ITIN 的理由。

若选择 a. Nonresident alien required to get an ITIN to claim tax treaty benefit,最终递交的就是 W-7 + 1042-S 2 份表格。

若选择 b.Nonresident alien filling a U.S. federal tax return,除了上面 2份,还需要额外加一份 1024-NR 退税表格。

3.4. 护照公证

这一步其实是可选的,如果你愿意快递护照原件到 IRS 的话,就不需要公证文件,若你担心快递没了,老老实实拿着你的护照,去各美使领馆做公证。

费用是 50 刀,提前预约好时间就可以了。

3.5. 快递签字表格

将以上所有的表格,连同护照原件,或者公证文件平邮到 IRS Austin 的地址就可以了。

注意是平邮,千万别发什么 DHL/Fedex,人家不收的。

一旦显示签收了,接下来就是等待了,大概在 12 周左右,会收到 IRS 回寄的 CP565 也就是 ITIN 的文件了。

CP565 文件,也就是 ITIN

如果你有美国地址,我们强烈建议收件地址填写美国的,平邮,寄到美国境外的话,没有 99% 也有 98% 会丢失的。

大概再等那么 8 周左右,IRS 会将之前你平邮给 IRS 的 W-7 再回寄给你。

上面就是自行申请 ITIN 的 5 大步骤了,有时间,有精力可以自己尝试。

4. 为什么不建议自己申请 ITIN

早在自行注册香港公司一文我们就为大家详细分析过,自己做跟找比你专业的代理机构操作的区别。

4.1. 需要耗费大量的时间

最大的区别就是时间成本。

如果你不清楚 Amazon KDP/Google Ads/Youtube YPP/Medium Partner,就不建议你自己折腾了,因为这是获取到 1042-S 的第一步,这一步按照 3-9 个月来计算,因为需要等到次年的 3 月份才可以获取到,如果你是在年底申请,并且符合门槛的话,时间会稍微快些。

除了 1042-S 之外,之后的每一步,比如 W-7/W8-BEN 以及护照公证,同样需要花费大量的精力以及时间。

并且如果你是初次接触这些系统性的专业知识,大概率无法第一次就执行到位,由此造成的时间损失以及机会成本,无法估量。

4.2. 需要快递护照原件

如果你不想去美使馆做公证,那么就需要快递护照原件。

而若选择快递护照的方式,一来一回,并且都是通过平邮的方式,中途如果出现丢失的情况,就得不偿失了。

5. 通过 CAA 代理申请 ITIN 的流程

上面我们已经提到过,要申请 ITIN,有 3 种方式,上面提到了 2 点,最后一点就是通过美国国税局 IRS 指定的代理去申请。

IRS 指定的代理全城叫做 Certifying Acceptance Agents,简写为 CAA,旺旺来富为 IRS 指定代理之一。

通过 CAA 去申请有什么优势了?

5.1. 提供护照扫描件即可

无需快递护照原件,也无需对护照做复杂的公证,只需要提供基本的扫描件就可以了。

因为 CAA 帮你对文件的真实性做公证背书了。

5.2. 没有 paper work

自己申请 ITIN 问题之一是什么了?需要花时间看懂不同表格的含义,然后需要精准的填写表格里面的内容,如果将错误的内容快递给 IRS,全部重来。

而通过 CAA 则没有这个烦恼,所有的 paper work 均有 CAA 帮你去代为操作了。

5.3. 极速的申请时间保障

相比自行申请,动辄 9-12 个月的时间周期,CAA 的平均处理周期在 2-3 个月左右。

也就是一旦 CAA 开始启动 ITIN 代办的工作之后,等待 2-3 个月左右就可以获取到 CP565 的文件,完成申请。

这个应该是自行申请 ITIN 跟代理申请 ITIN 最大的区别之一了。

5.4. 成功率 100%

由于 CAA 是 IRS 指定授权的代理机构,跟 IRS 保持有非常良好的沟通以及合作关系,因此相比客户自行申请的高 ITIN 拒绝率。

通过 CAA 申请的获批率为 100%。

6. 美国 ITIN 申请总结

本文介绍了 3 种申请 ITIN 的方式。

直接通过 Amazon KDP 的方式,失败率比较高,如果之前就玩过 KDP,可以试试。

自行直接向 IRS 申请,首先需要通过 W8-BEN 表格获取到 1042-S 表格,然后再填写一堆文件,平邮给 IRS。

最后一种通常也是最省心省力的一周,就是通过 IRS 授权的 CAA 代理去完成美国 ITIN 申请,2-3 个月就可以拿到文件。

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7. 扩展阅读

【01】中国股东运营美国公司,需要缴纳哪些税?

【02】中国个人投资者,美国来源所得,需要报税吗?

【03】最适合华人注册的美国公司之 7 大州利弊分析

【04】海外身份规划第 1 要素,税务居民身份

【05】CRS 交换的 4 类金融机构

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更多关于旺旺来富的介绍,可以参考《开篇》

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Johnny

UCLA 毕业,6 年跨境运营经验。对离岸信托和高净值个人税务筹划有丰富的经验。擅长税务合规管控、税务风险评估以及全方位的税务筹划方案。

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