November 26, 2022

2022 年手把手,远程美国 ITIN 申请指南

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关于 ITIN 的一些基本概念解释,就不在本文解释了,我们直接来实战,如何 DIY「免费」申请 ITIN。

顺便说一句,除了 ITIN 你可以 DIY 之外,香港公司的设立,同样可以 DIY,请参考图文教程 30P,手把手免费香港公司注册,香港公司开户指南

DIY 唯一的问题是,你需要耗费大量的时间,走大量的弯路。是花钱买时间,还是时间不值钱,仁者见仁。

1. 你为什么需要申请 ITIN

关于 ITIN 的应用场景,远不止简单的去 IRS 报税这么简单,一句话,外国公民(非美国公民,绿卡持有者等),在美国境内产生的收入,需要报税的话,就需要 ITIN。

美国公民报税用 SSN(Social Security Number),非美国公民了?ITIN(Individual Taxpayer Identification Number)!

ITIN 用途?

1.1. 个人报税

外国人在美国加州投资买了房,出租,有了房租收入,需要给联邦以及对应的加州报税,需要 ITIN。

买了几年的房子想出售,由此产生的资本利得,同样需要通过 ITIN 去报税。

为了保护隐私,同时最大化公司收益,你在特拉华设立了一家 LLC 类型的公司,由于 LLC 类型的公司无需在公司层面申报,而是直接转嫁至公司成员,也就是自然人层面,跟自然人一起合并报税,减少了二次报税的情况。

而非美国公民在美国报税,则需要申请 ITIN,跟这家 LLC 公司一起报税。

除此之外,美国有预扣税,通过 ITIN 可以申请退税,比如之前被网友玩坏的通过 Amazon KDP 出版电子书,申请 ITIN 享受预扣税减免就是这类野路子。

1.2. 申请美国当地银行账户

从官方的角度,ITIN 的用途止上一节,但是随着 ITIN 的普及,美国各大银行也开始在上面玩生态了。

之前,只有持有 SSN 的人可以在美国银行开户,这不是孤立了海外有钱人嘛,于是美国本土的银行想了个办法,只要是持有 ITIN 的,我也可以接受开户,当然,需要额外提供一些文件了,比如地址证明之类的。

所以,开设美国的个人银行账户,或者申请美国信用卡账户也需要 ITIN。

像目前主流的 Capital-One、Discover Bank、Citi、GO2Bank、Bank-of-Hawaii 都是可以通过 ITIN 去开设 credit 或者 secured card 的。

作为一个外国人,在海外没有任何的信用记录,怎么可能上来就给你开设信用卡了,因此通常都是先开设 1:1 押金的 secured card,正好通过该 ITIN 在美国建立一些信用,过个半年一年的样子,再申请正式的信用卡。

ITIN 申请的美国花旗银行信用卡

不少客户通过 ITIN 申请 Amex,从而获得各种酒店礼遇的,顺便把在美国的信用也积累了,一举两得。

1.3. 开设 Paypal 以及 Stripe 账户

除了上面的常见应用场景之外,如果你需要申请美区的 Paypal 或者 Stripe 账户,ITIN 也是一项必备条件。

为什么要申请美区的 Paypal,而不是别的国家地区的 Paypal,超出本篇幅了。

总而言之,如果你是非美国公民,在美国境内有业务,不管是个人,还是公司的,申请一枚 ITIN 是一件必不可少的事情。

2. 申请美国 ITIN 的 3 种方式

想完成美国 ITIN 申请,通常有如下 3 种方式。

2.1. 借助 Amazon KDP 证明信或者收入来借道申请 ITIN

这个准确的说是条野路子,并且差不多被内地的客户玩坏了,成功率无限接近于 0,给各位讲讲原理。

全球几个大国,比如中国、加拿大等的公民,在美国出版产生的版税可以享受预扣税的退税,要做退税减免,自然得有 ITIN。

而在美国最简单发型刊物的办法就是在 Amazon Kindle Direct Publish,俗称 Amazon KDP 上面出本电子书,基本上,写的不太烂的像本书的样子的都可以算作是出版刊物,借此可以去向 IRS 申请 ITIN。

本来这是个很好的契机的,鼓励外国人去美国出书,结果被个别聪明的人士利用,疯狂申请,IRS 也不傻,从 2019 年之后,通过 KDP 去申请 ITIN 的成功率无限接近于 0 了,最近 3 年未听说通过此方案成功注册 ITIN 的案例。

2.2. 通过美国国税局 IRS 授权的代理机构去申请

你没看错,IRS 也就是美国国税局也是会授权全美大大小小的代理机构的,被认证的 ITIN 代理人也叫 Certified Acceptance Agent,简称 CAA。

通过此种方式申请,简单快速,成功率 99.99%。

2.3. 自己直接向 IRS 申请

这是我们今天重点要讲的,自己 DIY,直接向美国国税局 IRS 申请 ITIN。

此方式适合有大把时间,并且愿意折腾的人士。

我们会在下一章节详细说明具体的流程,以及需要提供的文件。

3. 自行申请 ITIN 流程

下面会分 3 步给各位讲解。

3.1. 申请 1042-S 表格

1042-S 全称 Foreign Person’s U.S. Source Income Subject to Withholding,也就是海外人士在美国预扣税的申请表格。

ITIN 申请填写的 1042-S 表格

如何获取这份表格?

都说是在美国有收入的,接下来就各显神通了。

比如以下:

既然 IRS 已经把 KDP 直接申请 ITIN 路子给堵了,但是,如果我真的出版了,并且真的有的有产生收入了,那不就真的报税了么?等到次年 3 月左右 IRS 统一发放税表的时候,就能收到 1042-S 税表了。

此外,你可以通过 Google Ads,Youtube 合作伙伴计划(YPP),基本你能想得到的方式去产生收益。

不过说实话,都没那么容易,如果你不是互联网行业的,做这些可能是天书,如果你是做技术或者产品出生的,并且能顺利阅读英文,或者你之前本身就在跑 Google Ads 或者在 Youtube 上分享视频的话,会相对轻松些,但是也都会有些门槛。

比如,Google Ads 你得真的有业务在跑广告。而 YPP 的门槛会更高些,至少得有 1000 位订阅者,对累积观看时长有要求。

除此之外,通过美国本土的券商也可以实现,这个可能是最简单的方式,比如你通过在 IB 或者 Firsttrade 开户做些投资,次年也会收到对应的表格。

如果上面你从没接触过,初步预计耗费 1 年左右的时间,而如果你本身就从事这块的业务,轻车熟路的话,时间会快些,但是再快,也得等到次年的 3 月 IRS 给各大平台下发 1042-S 表格的时候。

如果上面的你都确定能搞定,那下面的就相对来说简单很多了。

3.2. 填写 W8-BEN 表格

这是一张神奇的表格,几乎你在海外的所有的金融机构,不仅仅是在美国,以及美国的各大网站,比如 Google、Facebook 从事业务的时候,都需要填写。

主要是为了确认你的税务居民身份,最终是为了 FATCA 监管,正常填写即可。

比如你在海外银行开户的时候,100% 必填这份表格,可以参考 KYC 表格填写解析

3.3. 填写 W-7 表格

W-7 是申请 ITIN 的表格,里面有一项,选择 ITIN 的理由。

若选择 a. Nonresident alien required to get an ITIN to claim tax treaty benefit,最终递交的就是 W-7 + 1042-S 2 份表格。

若选择 b.Nonresident alien filling a U.S. federal tax return,除了上面 2份,还需要额外加一份 1024-NR 退税表格。

3.4. 护照公证

这一步其实是可选的,如果你愿意快递护照原件到 IRS 的话,就不需要公证文件,若你担心快递没了,老老实实拿着你的护照,去各美使领馆做公证。

费用是 50 刀,提前预约好时间就可以了。

3.5. 快递签字表格

将以上所有的表格,连同护照原件,或者公证文件平邮到 IRS Austin 的地址就可以了。

注意是平邮,千万别发什么 DHL/Fedex,人家不收的。

一旦显示签收了,接下来就是等待了,大概在 12 周左右,会收到 IRS 回寄的 CP565 也就是 ITIN 的文件了。

CP565 文件,也就是 ITIN

如果你有美国地址,我们强烈建议收件地址填写美国的,平邮,寄到美国境外的话,没有 99% 也有 98% 会丢失的。

大概再等那么 8 周左右,IRS 会将之前你平邮给 IRS 的 W-7 再回寄给你。

上面就是自行申请 ITIN 的 5 大步骤了,有时间,有精力可以自己尝试。

4. 为什么不建议自己申请 ITIN

早在自行注册香港公司一文我们就为大家详细分析过,自己做跟找比你专业的代理机构操作的区别。

4.1. 需要耗费大量的时间

最大的区别就是时间成本。

如果你不清楚 Amazon KDP/Google Ads/Youtube YPP/Medium Partner,就不建议你自己折腾了,因为这是获取到 1042-S 的第一步,这一步按照 3-9 个月来计算,因为需要等到次年的 3 月份才可以获取到,如果你是在年底申请,并且符合门槛的话,时间会稍微快些。

除了 1042-S 之外,之后的每一步,比如 W-7/W8-BEN 以及护照公证,同样需要花费大量的精力以及时间。

并且如果你是初次接触这些系统性的专业知识,大概率无法第一次就执行到位,由此造成的时间损失以及机会成本,无法估量。

4.2. 需要快递护照原件

如果你不想去美使馆做公证,那么就需要快递护照原件。

而若选择快递护照的方式,一来一回,并且都是通过平邮的方式,中途如果出现丢失的情况,就得不偿失了。

5. 通过 CAA 代理申请 ITIN 的流程

上面我们已经提到过,要申请 ITIN,有 3 种方式,上面提到了 2 点,最后一点就是通过美国国税局 IRS 指定的代理去申请。

IRS 指定的代理全称叫做 Certifying Acceptance Agents,简写为 CAA,旺旺来富为 IRS 指定代理之一。

通过 CAA 去申请有什么优势了?

5.1. 提供护照扫描件即可

无需快递护照原件,也无需对护照做复杂的公证,只需要提供基本的扫描件就可以了。

因为 CAA 帮你对文件的真实性做公证背书了。

5.2. 没有 paper work

自己申请 ITIN 问题之一是什么了?需要花时间看懂不同表格的含义,然后需要精准的填写表格里面的内容,如果将错误的内容快递给 IRS,全部重来。

而通过 CAA 则没有这个烦恼,所有的 paper work 均有 CAA 帮你去代为操作了。

5.3. 极速的申请时间保障

相比自行申请,动辄 9-12 个月的时间周期,CAA 的平均处理周期在 2-3 个月左右。

也就是一旦 CAA 开始启动 ITIN 代办的工作之后,等待 2-3 个月左右就可以获取到 CP565 的文件,完成申请。

这个应该是自行申请 ITIN 跟代理申请 ITIN 最大的区别之一了。

5.4. 成功率 100%

由于 CAA 是 IRS 指定授权的代理机构,跟 IRS 保持有非常良好的沟通以及合作关系,因此相比客户自行申请的高 ITIN 拒绝率。

通过 CAA 申请的获批率为 100%。

6. 美国 ITIN 申请总结

本文介绍了 3 种申请 ITIN 的方式。

直接通过 Amazon KDP 的方式,失败率比较高,如果之前就玩过 KDP,可以试试。

自行直接向 IRS 申请,首先需要通过 W8-BEN 表格获取到 1042-S 表格,然后再填写一堆文件,平邮给 IRS。

最后一种通常也是最省心省力的一周,就是通过 IRS 授权的 CAA 代理去完成美国 ITIN 申请,2-3 个月就可以拿到文件。

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7. 扩展阅读

【01】中国股东运营美国公司,需要缴纳哪些税?

【02】中国个人投资者,美国来源所得,需要报税吗?

【03】最适合华人注册的美国公司之 7 大州利弊分析

【04】海外身份规划第 1 要素,税务居民身份

【05】CRS 交换的 4 类金融机构

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更多关于旺旺来富的介绍,可以参考《开篇》

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Johnny

UCLA 毕业,6 年跨境运营经验。对离岸信托和高净值个人税务筹划有丰富的经验。擅长税务合规管控、税务风险评估以及全方位的税务筹划方案。

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